Arquivo 19 de março de 2021

A preservação do legado

A herança repentina da família pode ser desastrosa. Se não houver regras previamente estabelecidas, momentos problemáticos envolvendo a morte podem gerar emoções múltiplas, que podem gerar conflitos sem fim e dissipar legados difíceis.

Por outro lado, a preservação da herança por meio da distribuição inteligente de bens também pode trazer benefícios fiscais, o que mostra um bom motivo para a escolha de um plano de sucessão. Portanto, como veremos aqui, é necessário mistificar o assunto.

Nos últimos anos, o planejamento de sucessão tem sido um tema quente, porque a sociedade mudou ao longo dos anos, e instituições como famílias e heranças também mudaram, e quando a lei e a sociedade se desenvolvem fora de sincronia, isso se atualiza. Autogerado.

Além disso, por ser o Brasil um dos países com menor imposto sucessório do mundo, o tema tem recebido maior atenção nas reformas tributárias, por isso a questão do aumento da alíquota do imposto sucessório passou a ser pauta para a próxima rodada de reforma tributária.

O imposto sobre herança certamente aumentará muito. Isso se deve à necessidade atual de aumentar a receita e cumprir as recentes regulamentações e posições governamentais para aumentar os impostos.

Conforme a taxa de herança aumenta, há uma necessidade urgente de um bom plano de herança para evitar possíveis mudanças.

Os fatos comprovam que ainda existem grandes tabus em torno do tema, o patriarca, por vezes, vê essa questão como um problema para seus herdeiros, sem considerar que sua miséria e patrimônio carinhosamente edificado podem destruir a morosidade do judiciário. , O conflito gerado pela partilha e pela tributação envolvida no processo, o que faz com que os herdeiros demandem rapidamente alto valor, pois na maioria das vezes, os herdeiros não estão dispostos a pagar por isso, pois embora a morte o seja, o seu momento exato não pode ser previsto.

Nesse caso, embora o patriarca geralmente veja essa questão como uma questão futura que o herdeiro deve resolver, às vezes, ainda que implicitamente, sua preocupação com a persistência do legado ainda é fruto do plano de sucessão. Muitos anos de vida e trabalho, devido à burocracia que cerca o assunto, podem desaparecer em pouco tempo.

Aqui, o mistério de dois outros preconceitos comuns deve ser desvendado. O primeiro envolve a suposição de que o planejamento da sucessão só se aplica a grandes riquezas, o que é irreal. Sua aplicação em ativos de pequeno e médio porte é tão eficaz quanto sua aplicação em ativos de grande porte.

A segunda pergunta é sobre pessoas jurídicas. Os planos de herança às vezes estão relacionados a fraudes contra pessoas jurídicas. No entanto, o objetivo é justamente evitar futuros litígios. Portanto, enganar pessoas jurídicas é um absurdo, porque, obviamente, isso O comportamento acabará atingindo seu pico.

Pode-se entender aqui que o objetivo da legitimidade é herdar o direito de herança às gerações futuras, e a lei determina que 50% (50%) do direito de herança deve ser o herdeiro necessário. Nesse caso, o herdeiro é o descendente (filhos, Descendentes, bisnetos etc.)., filhos (pai, avô, bisavô, etc.) e cônjuge. Ou seja, determina que pelo menos metade dos bens sejam mantidos na família.

Portanto, um bom plano de sucessão é relevante porque permite ao patriarca escolher a direção que deseja conceder aos seus direitos sucessórios, portanto, com a devida consideração da legalidade e do cumprimento da legislação sobre o assunto, o titular poderá instruir A herança que pretende também pode ser organizada de acordo com a capacidade dos herdeiros em causa, desta forma, na vida, desenhou cuidadosamente uma estrutura para gerir da melhor forma a herança na ausência deste.

De referir também que existem muitas formas de se fazer um plano de herança, incluindo testamentos, sociedades holding familiares e doações de vidas e bens. Além disso, para escolher o melhor método para explicar, é necessário analisar o núcleo familiar, principalmente os desejos das pessoas de sucesso.

Nesse caso, o planejamento sucessório surgiu como um meio legal, que pode transferir ativos de uma forma nova e mais efetiva de acordo com a situação social atual e reconhecer novos modelos de família.

Como mostra a figura, é possível desvendar o mistério do tema e mostrar inúmeras vantagens em um bom plano de sucessão, pois pelas suas características atuais, adapta-se às necessidades da estrutura familiar contemporânea, além de reduzir herdeiros, burocratas e Além de conflitos entre famílias, também oferece melhor proteção ao patrimônio. Envolvendo custos de estoque. O mais importante é que a autonomia e a vontade das pessoas bem-sucedidas no prestígio produzirão a preservação e a continuidade do patrimônio.

Neste caso, independentemente de quem tenha implementado um bom plano de sucessão, estes não serão afetados pelo eventual aumento do imposto sucessório, pelo que se recomenda a escolha de um advogado de excelência para fazer pleno uso dos interesses do instituto. providenciar.


Gestão de patrimônio

A gestão de patrimônios é um serviço em que os profissionais podem controlar e administrar bens, direitos e responsabilidades de pessoas, famílias ou empresas, ou prestar consultoria apenas nesta área. Os bens, direitos e responsabilidades que acabamos de mencionar são os elementos que constituem uma herança.

Além dos bens tangíveis, existem também bens intangíveis ou imateriais que são substantivos e fáceis de identificar e medir. Em uma empresa, marcas, direitos autorais, patentes e até elementos mais abstratos (como cultura organizacional e logotipos de empresas) se enquadram nesta categoria. Em uma família, pode ser influência ou reputação.

Por exemplo, seja ela respeitada pelo negócio que trouxe, ou para ajudar a comunidade, esse reconhecimento faz parte da herança familiar. As pessoas também precisam prestar atenção a seus ativos intangíveis, especialmente ativos famosos, que contam com uma boa reputação para ganhar a vida.

Embora as empresas de consultoria de gestão de fortunas possam lidar com esses ativos, a verdade é que sua especialidade é geralmente a gestão de ativos financeiros e outros ativos tangíveis. A gestão de ativos intangíveis é mais adequada para terceirização para empresas de marca, comunicação, patentes e relações públicas.

Quais são esses ativos tangíveis? No que diz respeito às empresas, os mais comuns são numerários (físico ou em bancos), ativos financeiros, máquinas, equipamentos, mercadorias, veículos, imóveis e matérias-primas. Para indivíduos ou famílias, além de dinheiro e investimentos, propriedades, veículos, móveis, decorações, joias, roupas, coleções, obras de arte etc. fazem parte do patrimônio.

Lembre-se de que os direitos dos indivíduos, famílias ou empresas também devem ser considerados no cálculo do patrimônio líquido. Quais são esses direitos? Eles podem ser parcelados, contas a receber de vendas por empréstimos e aluguéis, ou podem ser direitos percentuais nas negociações. Finalmente, o patrimônio líquido ainda inclui passivos ou obrigações. Por exemplo, dívidas, impostos, salários de funcionários e prestações de empréstimos e financiamentos.

Qual a função da gestão de patrimônio

Se você é uma daquelas pessoas que pensam que alguém com uma herança rica não tem com que se preocupar, considere isso. Quanto mais ativo, mais obrigações e pontos de atenção. Máquinas e veículos precisam de manutenção, os imóveis podem depreciar e os itens de estoque podem ser danificados.

Às vezes, o acúmulo de ativos vai gerar muitos passivos, e a gestão de patrimônio ajuda a identificar quando ocorre esse desequilíbrio. Para as empresas, a gestão de patrimônio ajuda a atingir objetivos estratégicos.

O objetivo é apenas reduzir os custos de manutenção de ativos, tornar os ativos mais sustentáveis, aumentar o crescimento dos ativos, reduzir ativos para reduzir passivos e simplificar o gerenciamento, e usar ativos para apoiar a expansão da empresa. Em qualquer caso, isso dependerá do plano estratégico do administrador para o futuro da organização.

Em uma família, a gestão de patrimônio pode não apenas manter o padrão de vida de seus membros, mas também proporcionar uma vida confortável para a próxima geração, além de ajudar a atingir objetivos específicos, como financiar os estudos dos filhos. Para um indivíduo, administrar seus ativos com sabedoria é principalmente para permitir que ele se aposente pacificamente, sem preocupações financeiras.

QUAL A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO PATRIMONIAL

Como apontamos no início deste artigo, gerenciar grandes ativos não é simples. Você pode até encontrar pessoas que os gerenciam por conta própria, sem grandes dificuldades.

No entanto, se essas pessoas não têm experiência na área, é provável que não tenham aproveitado todas as oportunidades para aproveitar ao máximo sua riqueza acumulada. Contar com a ajuda de profissionais da área é muito importante para o trabalhador ou empresário, para que, quando sua idade produtiva terminar, ele consiga manter seu padrão de vida.

Muitas pessoas irão se deparar com essa situação: em sua carreira, ele gradualmente ganha mais, e seu padrão de vida aumenta na mesma proporção. A gestão de patrimônio pode ajudá-lo a entender o impacto que esse modelo terá no futuro do sujeito.

Ele não poderá mais trabalhar para receber um salário, então terá que usar sua renda e saldo acumulado e fundos da previdência social para pagar todas as despesas. Para uma empresa, além dos motivos que discutimos no tópico anterior, a gestão de fortunas também produz um balanço, que é um documento muito importante para a empresa. É uma demonstração contábil dos ativos da organização.

Isso é importante para manter as partes interessadas (não apenas nas empresas de capital aberto) informadas. Isso ajuda a manter a boa reputação da empresa – como explicamos anteriormente, este é um ativo intangível.

Lembre-se de que vivemos em uma realidade muito turbulenta, a globalização trouxe concorrência de todos os cantos do mundo, enquanto o progresso tecnológico levou à destruição de cada vez mais nichos. Nesse caso, uma boa gestão de ativos ajuda a fornecer um pouco de estabilidade em um período tão complicado.

Como a gestão patrimonial é realizada?

A gestão de grandes ativos possui um certo grau de complexidade. Portanto, é importante que a equipe de consultoria dedicada ao serviço seja multidisciplinar, ou seja, possui profissionais com diferentes especialidades.

É necessário conhecimento em finanças, investimentos, contabilidade, planejamento tributário e direito. A primeira etapa do gerenciamento de ativos é o estoque, que é uma descrição de todos os ativos de propriedade do cliente.

Em seguida, os ativos são avaliados e classificados para determinação do custo de reposição do ativo, valor justo e valor residual (preço estimado no final da vida útil). A próxima etapa é verificar a vida útil do ativo e, em seguida, verificar o patrimônio real existente com o patrimônio que contém os registros contábeis. Porque pode haver bens não registrados e vice-versa: os bens registrados não existem. Por fim, é realizado um teste de recuperabilidade denominado “teste de impairment”.

Isso visa assegurar que é possível recuperar o valor contábil do ativo com a venda do ativo, geração de receita ou utilização do ativo. Observe que todas essas etapas são complicadas para pessoas que não têm experiência em tópicos relacionados, o que prova a racionalidade da terceirização da gestão de patrimônio. Afinal, as consultorias que atuam nesse mercado são altamente profissionais e possuem ampla experiência nos processos acima.


Pilares do patrimônio familiar

O que é patrimônio?

O primeiro ponto é entender o conceito de justiça, que está relacionado aos bens, obrigações e direitos das organizações ou indivíduos. Há também patrimônio familiar, que está relacionado à propriedade de uma família, enquanto o patrimônio público pertence ao povo em geral. No nosso caso, vamos focar no aspecto do negócio, que é o aspecto ao qual a empresa pertence.

O que são bens?

Por isso, é necessário entender que bens com valor econômico para as empresas, ou seja, commodities que podem ser convertidas em moeda.

O que são direitos e obrigações?

Os direitos referem-se às transações comerciais da organização, ou seja, os direitos que a organização tem o direito de obter em decorrência de negociações, contratos, vendas etc. Por exemplo, parcelamento de produtos vendidos em lotes, juros a receber, aluguel de instalações, veículos ou equipamentos etc. As obrigações correspondem a todos os pagamentos efetuados pela empresa. Entre eles, temos dívidas com fornecedores, governos e outros credores, sendo essas dívidas originadas de cópias, créditos, impostos etc. Os pagamentos de salários de funcionários e serviços obtidos de terceiros também entrarão na conta.

Por que realizar a gestão patrimonial?

A gestão de ativos é importante para as empresas porque não apenas auxilia na gestão dos direitos organizacionais, mas também ajuda a controlar os custos relacionados aos ativos e obrigações empresariais. Ele também pode medir com precisão o nível de estoque, itens pertencentes à empresa e obsolescência, atraso ou depreciação de equipamentos.

A gestão de ativos é uma ferramenta importante para analisar corretamente os três itens acima: balanço patrimonial (BP). Essa afirmação é fundamental para orientar os gestores da região e as lideranças das áreas administrativa, financeira e contábil.

Com sua ajuda, o gerenciamento de ativos pode alcançar maior eficiência e controle. Desta forma, pode saber a quantidade e a quantidade de ativos da empresa (direitos e ativos) e passivos (dívidas e dívidas).

A gestão de fortunas também é importante para a reputação de uma empresa, porque sem ela, o desempenho financeiro de uma empresa pode ser comprometido ou questionado. Portanto, o controle correto dos ativos também é essencial para a operação transparente do projeto com o governo, parceiros e demais stakeholders.

Percebe-se que esse processo não deve ser desconsiderado, não só pelos motivos mencionados acima, mas também porque facilita a execução de outros procedimentos financeiros, como o planejamento orçamentário. Por sua vez, isso pode ser feito com maior precisão ao considerar os dados fornecidos pelas atividades de controle de ativos.

Isso porque em um determinado período, por meio de ativos qualificados e quantificados, obrigações e direitos, é possível prever os recursos que serão ingressados ​​ou necessários no próximo período. Basicamente, a estimativa do orçamento é baseada nas reais necessidades da empresa.

Quais são as etapas da gestão patrimonial?

A gestão de ativos pode ser feita em etapas, mas dependendo do departamento e das características da empresa, pode variar de empresa para empresa. Mas geralmente, pode seguir a seguinte estrutura:

Sistemas

Primeiro, lembre-se de procurar uma ferramenta técnica que ajude a controlar ativos. Com a utilização do sistema na região, as seguintes etapas desse processo podem ser otimizadas, pois proporciona maior agilidade na execução de procedimentos de controle de ativos fixos, correções cambiais e classificação de ativos.

Este software pode manter todas as informações relevantes sobre o gerenciamento de ativos de forma estruturada e organizá-las em relatórios úteis para os gerentes. Também deve estar bem integrado às soluções contábeis para auxiliar na geração dos relatórios e demais documentos exigidos.

Inventário dos bens

Depois de selecionar um bom software, é necessário listar todos os ativos da organização. Aqui, as mercadorias podem ser vistoriadas e depois identificadas por placas, adesivos ou cartões.

Também é recomendado registrar e descrever as características e localizações das instalações da empresa.

No entanto, deve-se ressaltar que essa etapa precisa ser verificada continuamente para verificar os materiais cadastrados, pois com o tempo, os objetos podem ser movidos, vendidos ou descartados. Você pode até mesmo obter outros itens e substituir outros itens.

Análise dos ativos

Nesta fase, o valor de cada ativo será verificado e identificado, e serão avaliados o valor justo (ou seja, o valor atual) e o valor residual (que se espera ser o valor ao final da vida útil). O custo de sua substituição também é observado, pois é necessário substituí-lo em um determinado período agora ou no futuro para dar continuidade ao processo a ele relacionado.

Avaliação dos bens

É importante analisar e verificar a vida útil de cada ativo do negócio para que se possa estimar quanto tempo ele pode ser utilizado. Aqui, é analisada a vida útil econômica, ou seja, o tempo que pode ser usado e a vida útil que foi usada – o tempo que foi usado.

É necessário estar atento ao estado de cada bem para verificar se sua vida útil não foi reduzida por manutenção, sobrecarga ou negligência. Se isso acontecer, você pode planejar maneiras melhores de manter e embalar ativos futuros, não apenas outros ativos.

Atualização do inventário

É necessário atualizar o valor monetário de cada item do ativo para que as ” partes ” que compõem o seu negócio possam ser controladas e monitoradas de forma mais eficaz. Portanto, é necessário considerar a depreciação de itens existentes no imobilizado da empresa.

Conciliação física e contábil

Nesta etapa, as informações existentes na base contábil são comparadas com os dados contidos no estoque real. Os itens contabilizados podem ser identificados aqui, mas não estão realmente incluídos no estoque da empresa. É também nesta fase que se observam os ativos que não possuem registros contábeis, mesmo que estejam na organização.

Esta reconciliação irá gerar alguns relatórios como excedente real, mercadorias reconciliadas e excedente contábil. Normalmente, após essas etapas, algumas empresas realizam os chamados testes de redução ao valor recuperável ou testes de recuperação de ativos. Ele tentou avaliar se os ativos da empresa haviam se depreciado.

O objetivo desse teste é garantir que o valor contábil registrado do ativo possa ser recuperado por meio de sua capacidade de vender ou usar a moeda ou receita gerada.